一年一度的报税季已开启,国税局已经开始接受个人税单申报。今年报税需要注意哪些事项,需要准备哪些材料呢?下面我们做些概要介绍。本文仅做一般性介绍,美国移民还是须咨询您自己的美国会计师,获取最适合您自身情况的专业建议
谁需要申报个人所得税?
需要申报个人所得税的群体包括:美国公民、绿卡持有者,其他在美国有收入的外国公民(如H1B签证持有者,F-1签证下持OPT及CPT工作许可的在美留学生)等等。
需要向哪些税务当局申报税表?
纳税人通常需要申报联邦税和州税(有些还需申报市税)。联邦税由美国国税局负责,州税则由纳税人居住地州政府各自负责(某些州不征收州税,如得克萨斯州、佛罗里达、阿拉斯加等)。以纽约州居民为例,其需分别填写联邦1040表格和纽约州IT-201表格,并附上缴税支票,分别提交给国税局和纽约州税局。纳税人也可通过专业人员,如会计事物所,电子申报税单。
今年报税截止日是几号?
今年税季从1月29日开始,到4月17日结束。会计事务所现在就已经可以接收个人报税材料了。
今年报税需准备哪些材料?
一般报税所需材料因人而异,如下所列是一些常见所需材料:
◆纳税人必须提供社会安全号(SSN)或个人税号(ITIN)。如果是结婚合报,还需提供配偶的社会安全号或税号。如果有被抚养人,也需要他们的社会安全号。
◆纽约州纳税人必须要提供驾照ID。
◆纳税人所有的2017年W-2表格。
◆健康保险表1095A、1095B、1095C。
◆银行利息单1099INT。
◆如有证券投资,需准备1099DIV红利表,1099B股票交易表。
◆如有个体经营收入包括散工收入1099MISC和相关开支,则需提供相关收入与开支材料。比如纳税人有开Uber车,那就会从Uber公司收到1099MISC,同时其需要整理相关的开支,比如购车费用、路费油费、折旧费用等。
◆如有投资房出租,则需准备房子收入与相关的开支材料。如是第一年买房还需准备房子过户资料。
◆若从养老金中取钱,需准备1099G。
◆若是LLC或S-corp的股东,需准备这些公司的K-1。
◆如有退休收入,需准备1099SSA。
◆如有领取失业金,需准备失业金收入单1099G。
◆如有博彩收入,需准备W-2G表和相关损失。
◆医疗保险费用。
◆纳税人及子女的教育费用。
◆子女托儿所费用。
◆主要居住屋的利息与地税。
◆慈善捐款费用。
◆意外损失费,如盗窃损失(2018年起将不可扣税,除非是联邦规定的灾难地区)。
◆未报销工作相关开支与工作相关搬家费用(2018年起将不可扣税)。
◆银行电汇号码(routing number)和账号(account number),如果采用直接存款的方式缴纳税款和接收退税。
拿绿卡的这一年 该如何报税?
前几年选择美国投资移民的人这两年都陆陆续续地顺利拿到了绿卡。美国“吓人”的个人、家庭税申报让很多新移民都头痛不已。
尤其是新移民拿绿卡第一年的报税?经常是迷迷糊糊,自己是属于居民还是非居民?报税是要怎么报?国内的收入要不要报?美国没有收入要不要报?等等诸如此类的问题,成了新移民来美国第一件要咨询的事。今天这篇文章就给新拿到绿卡的移民解答这些问题。
问:我今年2017年9月份登陆拿到的绿卡,我18年报税算是什么身份?是要报1040税表还是1040NR税表?
答:首先如果想要确认是否是税务居民(US resident for taxpurposes),需要有两个测试:
一为绿卡测试,二为实际居住测试。
1、绿卡测试:如果你领绿卡的那年不满足实际居住测试,那你就有两个选择,一个选择是从你在拿到合法居民身份的第一天起开始算作税务居民。当然如果你该年拿到绿卡,那么你也可以选择该年全年都成为税务居民报税。
2、实际居住测试:如果你没有拿到绿卡成为永久居民。那么测试你是否为税务居民的方法就是计算你留美的天数。只要同时满足以下两个条件,即为税务居民:
1)你在当年在美停留了至少31天;
2)你近三年(包括当年)在美天数按照下面算法超过了183天:
I.当年的全部天数,加上
II.前一年的天数乘以三分之一,加上
III.前两年的天数乘以六分之一。
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