报税季来了！请收下这份最新澳洲报税、退税超强指南

在澳生活，无论是上班族还是留学生，都得对澳洲税务有些基本的了解，

并且按照澳洲税务体制主动合法纳税、报税，并且可以取回应得的退税。

每年的7月1日至10月31日是澳洲的法定报税季，

所有在澳居民都必须在此期间向澳洲税局ATO申报上一财年的个人收入税，

那么在新一年报税季来临之时，我们到底应该怎么做呢？

还有什么相关费用是可以抵税退税的呢？

小编今天就为你总结了超全的澳洲报税重点，助你合法报税，合理避税~

澳大利亚税制简介

澳大利亚是一个联邦制国家，经过长期的演变与发展，一个完善科学的税制已在澳大利亚确立起来。澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色，不仅有合理的税制模式，而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制，从而强有力地保障了税制的顺利实施。

澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。

澳洲纳税、退税实用常识

申请税号

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到了澳大利亚，不管是工作还是留学，必须先注册个人税号Tax File Number, 简称TFN。如果是经营Business的也需要注册企业税号Australian Business Number, 简称ABN。通常公司只会要求你提供TFN，如果是作为casual或者contractor工作，才要求你提供ABN。切记：个人的税号是保密的资料，不要随意透露给别人！通常只有银行等机构才能要求你提供税号。

财政年度Financial Year

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澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，也就是个人年收入的计算周期。所以，你在澳洲有多少收入，应该叫多少税，不是按自然年来算，而是按这里所说的财年时间段来计算的。这也是为什么每到5、6月澳洲各大商家就开始财年促销（Endof Financial Year Sale）的原因啦。

每年的报税时间

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每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期，如果你委托会计师报税的话，可以延长到次年的3月31日。您必须在此期间向ATO 申报上一财年的个人收入税。

主要税种

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a澳洲个人缴纳所得税税额

澳洲个人所得税根据年收入的多少进行申报。对于符合条件的澳洲居民，有一定的免征金额，但高于该额度后，税率会从19%-47%不等。总的原则是，挣得越多，交得越多。

b企业缴纳的工资税额

工资税额为澳洲州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然，申报收入的时候，也可以申请税务减免。

c资产增值税（CGT）

英文全称CapitalGainTax，是澳洲有房的移民都需要了解的税种，在澳大利亚出售物业、土地时需要缴付。资产增值部分全额或部分（根据物业持有时间）计入纳税人当财年个人收入中，计算具体纳税额。澳洲公民需要申报在全世界拥有的的物业增值，而外国人则只需要申报澳大利亚的物业税。

注意：除了工作所得，其他所得包括银行存款利息、股利、租金，和养老金、救济金等政府补贴也必须向ATO申报。

递交报税表个人要求

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澳税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。划重点：留学生也是税务居民。

提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Residenton Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。

报税材料的准备

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报税的文件资料有多种，主要包括：

工资单

往年税单

公司的账本

和工作、生意、理财投资有关的支出凭证

其他所有收入记录（退休金、福利金、股票买卖、房屋租金）

澳洲公民≠澳洲税务公民！

税务公民只是单纯地从税务的角度界定税务上的义务与权利，与本身是否持有澳洲公民身份和签证的类别并没有直接的关联。简而言之，您即使是持中国护照的中国公民来澳学习、工作、做生意、投资等，也很大可能要被划为澳洲税务公民；相反，就是持澳洲护照的澳洲公民，如果并不长期居住在澳洲，他也不算澳洲税务公民。

澳洲税务局主要根据以下几点来定义您是否为澳洲税务公民：

· 居住测试: 您是否主要生活在澳洲，包括在澳洲是否有资产，开设银行账户，有自住房等等。这个测试定义比较模糊，所以还有下面几条更具体的测试。

· 家庭测试: 您的常驻家是否在澳洲。

· 183天测试: 您是否在澳洲整个财政年内居住超过183天（半年）。

哪些开销可以报税/抵税？

工作过程中产生的、与职业和生意直接相关的花费，都可以在报税时计入开销，从而减少税额。

年营业额小于1000万澳元的小企业主：每年的6月30日前购买价值为$20,000以下的企业所需用品，可以用于抵税。

与职业/生意直接相关的：电脑、手机、打印机或其他电子设备、工作服，甚至部分手提包、防晒霜和墨镜（面向常年在太阳下工作的人士）都可以申报。

居家办公的创业者或个体经营户：办公用的桌椅、一定比例的房租（按照使用空间占房屋比例）、汽车油费、超时加班的餐费等等。甚至手机、网络的账单，以及一些电子产品，都可以通过计算办公比例用于抵税。

那么如何区分私人&办公用途呢：假设购入一辆$20,000的车，100%用于公司运货等用途，则可全额抵扣；30%时间自用、70%时间公用，则只能按照70%，即$14,000进行抵税。

在此，有一个报税的黄金准则：

确保款项与工作或业务相关

确保是个人付款且没有通过公司报销

确保有收据 ( Receipt/ Tax Invoice ) 或其他记录作为证明

如何计算个人所得税

澳洲采用的是阶梯制税率根据现有的政策最低为19%最高为37%，具体参见下图

算不出来怎么办？很简单，登录ATO官网提供的“在线计算器”就可以了。

https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

如何合理合法避税

1、舍得花钱请会计师。如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。

2、保留好合理支出的凭证。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等；

如果有投资房，购置家具，房屋损耗，上网，清洁，电话费用等发票也可以提供。

3、如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。当然，还有一些其他途径，比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些，或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证）。

4、投资澳大利亚房产，是近几年比较热门的退税方法。尤其是前几年里，可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。

5、如果你有几套房产，尽量在增值最大的物业居住。如需出售，最好至少在一年后，这样可以享受50%的增值折扣。如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入变少的情况下，比如退休，辞职，长病(不希望)时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产转移掉，否则依然会计入你退休时的资产。

6、注册一个小生意，这个方法也可以帮你退税。一般而言，普通打工者没有多少项目可以退税，但如果参与经营，就有丰富的退税空间了。比如打工之余炒股，年交易40次以上，能赚钱最好，但是如果亏了，可以报损失，作为负数合并在你的年收入里面，这样就可以少交税。

7、在澳大利亚，还有一些其他的避税方法。如果你是生意的经营者，可以成立一个家庭基金，把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员；

什么是负扣税？

如果维持投资物业的支出（现金和非现金）超过了你的投资收益（房租等），所带来的负的应税收入，被称为负扣税。换句话说，投资房产的的亏损部分被称为负扣税。

负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（Salary/Wage），资本利得（CapitalGain）等，以此降低应税收入，最终达到减税的目的。具体的负扣税内容需要依据个人的case来进行操作，建议大家咨询会计师进行处理。

看到此处想必你也对澳洲税务知识有了一定的了解，如果在报税过程中有任何涉及专业领域的问题。千万不要自己随便乱填，建议咨询专业会计~