就在近日，美国退休制度发生了13年来第一次重大改革！

5月23日，美国众议院以417票：3票的压倒性优势，通过了新版401（K）养老金计划。

这项退休法案名为“安全法案”，让雇主向员工提供更有弹性的401(k)退休储蓄计划，也将使员工在转换工作时，更容易把这些退休储蓄计划带着走，并让兼职人员也能参加。

这是2006年以来美国退休计划的一次重要变化，也是对401（K）养老金计划的一次重要改动。

众议院通过后，下一步是送交参议院，据外媒分析参议院也很有可能顺利通过这项法案，最后就等着送交川普总统拍板签字生效了。在国会两党存严重分歧的情况下，退休法案有望成为少数几个、大概率成为法律的提案之一。

401（K）计划来自美国1978年《国内税收法》新增的第401条K项条款的规定，是一种适用于私人营利性公司，由雇员、雇主共同缴费建立的完全基金式养老保险制度，属于缴费确定型（DC）计划，实行个人账户积累制。该新增条款于1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。

这次新法调整的内容主要有：

一、改变缴费年龄上限

改革新规：可以在任何年龄随时为自己的个人退休账户缴费

原有规定：-缴费年龄上限为70.5岁，70.5岁以后只能从账户取款，不能存款。

二、改变取款年龄

改革新规：个人退休金计划IRA和企业退休金计划401（k）所需的提款年龄，提高到72岁。

原有规定：IRA和401（k），所需的提款年龄为70.5岁，年满70.5岁后，每年必须取出一部分资金，并不能继续存入，否则会有罚款产生，主要是为了刺激消费。

三、增加提前取款条件

改革新规：

1、父母可以在孩子出生或者收养的一年内，从退休账户中免费提取5,000美元，以支付与新生儿相关的费用。

2、允许父母从529储蓄计划（父母为小孩未来的大学学费预付投资计划）中提取10,000美元，用于偿还子女的学生贷款。

原有规定：可提前取款的特殊情况有支付巨额医疗账单、成为残障人士、身故、第一套房首款，高等教育学杂费

四、让更多员工获取退休计划

1、改革新规：

允许小企业雇主联合建立401（K）计划，让更多企业享受到税收抵免政策Tax credit

(雇员每月可提拨一定比例薪水至该帐户，雇主并会匹配一定比例金额到员工401K帐户。投入到401K帐户的钱都不需报税，只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。) 

原有规定：

主要面向美国私人公司员工提供的退休储蓄计划401K，但调查显示美国近50%的小企业主，没有在为员工退休存钱。

2、改革新规：

长期雇佣的兼职员工，允许参加401（K）计划

原有规定：一般只有公司的全职员工才可以参加，兼职员工一般都无法参加401（K）计划

五、退休账户金额要知会员工

改革新规：雇主需要在401(k)计划中，向员工披露他们每月可维持收入的余额

原规定：没有要求告知员工

新版401计划有望解决退休危机，让更多美国人老有所依

美国联邦储备委员会在每年的家庭福利研究中发现，有25%的美国人没有退休储蓄或养老金，此外，只有36%的未退休成年人表示，他们的退休储蓄有按计划进行。

“美国人目前面临退休收入危机，太多人处在退休后没有足够收入维持基本生活的危险边缘。”众院筹款委员会主席理查德·尼尔（Richard Neal）表示。

新版退休法案可以提高401（K）养老金计划灵活性和改善账户使用，在允许小企业更容易和更便宜地提供401（K）计划后，数百万人小企业雇员能够获得储蓄能力。这次美国退休制度改革后，将有助于减少美国人退休所需要的资源和他们所拥有的资源之间巨大的差距，让美国人，老有所依。

1、覆盖面更广，有利于兼职工作者

新法以前，没有足够多的美国人能够享受企业提供的退休计划。只有一半(51%)的劳动力，通过他们的雇主或工会享受退休储蓄计划，就业机会因人口、教育、全职和兼职工作以及雇主规模而异。

新法为了确保更多的人可以获得可靠的退休计划，包括了鼓励更多雇主提供退休储蓄计划的条款，尤其是针对美国2700万兼职工作者，其中大多数是女性。

例如，该法案增加了提供自动登记退休计划雇主的税收抵免。它还使雇主能够加入作为受托人的多雇主供款计划中，并提供自动供款和低成本储蓄账户，这些功能对小企业主尤其有帮助。

2、增加退休储蓄

新法前，即使部分美国人有退休计划，但是有太多的人最终还是存不下足够的钱来维持退休后的生活水平。美国退休人员协会(AARP)的一项最新调查发现，美国近六成的人不太可能存够钱维持整个退休生活。

为了增加退休储蓄，新法允许老年人将退休储蓄的提取时间推迟到72岁，从而有更多时间积累资产。

作为一种增加储蓄的方式，新法取消了对70.5岁以后的传统IRA账户的存款限制，并提高了自动登记的储蓄上限，这可以鼓励那些有能，并且想存更多钱的员工更快捷的操作。

3、获得有保障的终生收入来源

新法前，有太多的退休人员面临着花销超出储蓄的生活风险。因为他们在退休前或退休早期就会取出并花掉储蓄(随着寿命的延长，这段"入不敷出"的时间可能会持续30年或更长)。很多退休人员在工作时也缺乏足够的终身收入和定期提款选择。

根据TIAA终身收入调查显示（ TIAA Lifetime Income Survey），62％的员工表示，他们宁愿在退休时一次性收到500,000美元，每月收入2,700美元。只有32％的员工表示他们的退休计划包括获得提供每月退休收入的产品。

为了防止这种超前支出的行为，新法有助于使更多的雇员能够获得有保障的终生收入来源。该法案还加强了终生收入披露，要求提供显示账户余额的年度报表，让储蓄不再是一笔固定的金额，更像是一笔“薪水”，可以在整个退休期间持续。