特朗普大规模税改,新移民首次该如何报税?

2017-04-27
供稿人:上海澳星 联系方式:63538009 / 63536628
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当地时间4月26日,美国总统特朗普团队终于公布了大众期待已久的税收改革计划,大幅减轻了个人所得税和企业税。通过美国投资移民拿到绿卡后,新移民最关心的不外乎两件事:安家置业和报税。美国实行全球征税,什么税该交,怎么教,是一个繁琐的课题。在美国,政府并不反对合理避税,新移民如果“把麻烦的事交给专业的人做”,学会借助专业人士的力量,便可以省下大量的费用和时间!以下,是小编总结的一些美国新移民报税常识及合理避税小贴士:

 

一、美国全球征税

美国全球征税政策针对的是全球范围内的个人收入,以及海外特定金融资产,并不包括个人总资产。即是说,个人工资、银行利息、房产租金、金融收入(如证券、基金交易收入、股息及分红收入、房产买卖收入等),都在税务征收范围内个人资产中并未增值的部分则只需申报,无需缴税。

 

二、区分美国纳税居民和非居民

居民:凡是美国公民、拥有美国绿卡或在美国居住超过183天即为美国纳税居民,纳税居民全球的收入都要在美国纳税。

非居民:不满足以上“居民”条件,但是有来自于美国的收入,那么只有这部分来自美国的收入才需要在美国纳税。

 

三、新移民报税内容

第一,收入的申报;

第二,海外银行帐户和海外金融资产的申报,美国本土银行帐户无需申报;

第三,如果在企业的股份达到了10%,那么企业的财务报表也需申报。

 

四、抵税方式

在美国,每人每年都需要缴纳联邦税、州税、社会保险税和医疗服务税根据个人不同情况,以下开销可酌情抵税:

1. 捐给慈善机构的现金和衣物、找工作的开销、转换工作发生的搬家费用、自付医疗费用、家庭成员大学学杂费用、住房贷款利息、境外亲属赠予的现金等开销。

2. 中美税收可互抵。美国实行全球征税,但并不会双重征税。例如,购房投资盈利收益在中国按20%的税率,而投资收益在美国仅为15%的税率,那么在中国缴的税就可以抵消美国要缴的部分。

3. 报税者可通过为子女上大学提前设立529基金、为自己设立退休基金等方式抵税。

 

五、常见避税方式

1.移民前,账面增值换现

新移民成为美国居民前,从国外带入的财产不必缴税,建议新移民在报到前把账面增值未实现的收入换现(如股票抛售、房产过户等),获得身份后再进行投资。当然,如果有亏损的投资,则可以等拿到绿卡后再卖,以方便抵税。

2.海外工作,美国免税

新移民如果申请了回美证(白皮书),再搭配绿卡使用,便可以合法在海外居留1-2年,再入关时也不会被没收绿卡,还可享受美国税法所规定的一定数额的免税额。

3.银行账户设在“避税天堂”

如果新移民账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”,可享受一定的免税待遇。

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