加拿大三层退休保障制度简介（上）

加国政府有三层退休制度，保障国民于退休之后，仍能老有所依。这也是许多加拿大移民所关注、看重的地方。这三层退休制度，包括：养老保障金 (Old Age Security，简称OAS)、加拿大退休金计划 (Canada Pension Plan，简称CPP)、魁省退休金计划 (Quebec Pension Plan，简称QPP) 及注册退休金计划 (Registered Retirement Savings Plan，简称RRSP)。至于合资格领取退休金人士的遗属、因伤残不能工作者及其子女，也可在此制度下获得资助以维持生计。具体情况介绍如下：

养老保障金 (OAS)

OAS(俗称养老金)是加国三层退休制度的第一层，多数国民到65岁，符合 OAS 要求的合法身份和居住条件(如 OAS申请批准时，必须是加国公民或合法居民)便可领取，它更为合资格的低收入长者提供额外福利。OAS 包括：

　　* 保证收入补助金 (Guaranteed Income Supplement，简称GIS)。

　　* 津贴 (Allowance)：发给领取 OAS 者的配偶或同居配偶。

　　* 遗属津贴 (Allowance for the Survivor)：给60至64岁的遗孀或同居配偶。

加国服务部 (Service Canada) 的数据显示，2010年至2011年间，OAS 受惠人数接近650万，总发放金额共约360亿元;估计今年的受惠者将增至680万人。今年1至3月发放最高的个人金额分别为： OAS $540.12;GIS $732.36;津贴 $1,025.73;遗属津贴 $1,148.35。

如果你是低收入阶层，那么你有可能领到GIS老年金补贴，是低收入的补贴。如果你除掉OAS之外的年收入，你每月可以领到大概$400。

加拿大退休金计划 (CPP)

CPP及魁省退休金计划 (QPP) 是加国第二层退休制度，两者确保所有供款人受保障。CPP 是一个供款、跟收入有关的社会保险计划，使供款人及其家庭不会因退休、伤残，或死亡而减少收入。

　　* 退休金 (Retirement Pension)：自60岁起可每月领取款项。

　　* 伤残福利 (Disability Benefit)：为合资格的CPP供款人并其附属子女每月提供福利。

　　* 遗属福利 (Survivor Benefits)：给予已过世供款人的遗孀或同居配偶，并附属子女等的福利。

有关 CPP 的精算报告指出，2010年约近四成国民在年满60岁时即申领 CPP，近四分一长者于61岁至64岁间申领，另外近四成人士则于65岁才领取。

加国服务部的数据表示，多年来领取 CPP 及其福利的人数逐年增加，2010年至2011年间，约共540万受惠者，总发放金额近320亿元。估计今年受惠者会增至570万人，每月发放最高的个人金额分别为：CPP $986.67;伤残福利 $1,185.50;遗属福利 $543.80(65岁以下)及 $592(65岁或以上)。

在2011年至2016年间，CPP 将分段进行改革;2011年1月 CPP 首个主要改变，影响65岁后的退休人士。

其他受影响的国民包括：

　　* 刚入职至计划退休的 CPP 供款人
　　* 自雇 CPP 供款人
　　* 60岁至70岁在职并收取 CPP 退休金者(或在魁省外工作却接受魁省退休金者)
　　* 为雇员供款CPP的雇主
　　2011年至2016年CPP分段改革的影响还包括：
　　* 65岁后领取CPP退休金的长者，每月获取的金额比率会较高;65岁前领取者，获取的金额比率则会较低。
　　* 计算CPP退休金时，将删除较长的低收入时间。
　　* 供款人收取CPP退休金时，不用中断工作。

　　* 65岁以下在职及领取CPP退休金者，他们和雇主必须继续CPP供款(或在魁省外工作却接受魁省退休金者)，这会加增他们的CPP福利。65岁至70岁在职及领取CPP退休金者，亦可以继续供款，增加他们的CPP福利。